（一）一般公共預算 

　　1．全州情況 

　　（1）收入情況。1—8月份，全州完成公共預算全口徑財政收入1019141萬元，完成預算的72.9%，增長8.2%。其中，一般公共預算收入383771萬元，完成預算的65.1%，同比減少2855萬元，下降0.7%。一般公共預算收入中，稅收收入完成247159萬元，同比增加17295萬元，增長7.5%；非稅收入完成136612萬元，同比減少20150萬元，下降12.9%。 

　　從一般公共預算稅收收入完成情況看，增值稅70381萬元，完成預算的73.9%，增長2.7%，主要是延吉卷煙廠和延邊敖東等重點稅源企業拉動，其他縣市增減幅度較小；營業稅846萬元，下降69.7%；企業所得稅29105萬元，完成預算的73.3%，增長6.3%，主要是延吉卷煙廠和延邊敖東等延吉市重點企業拉動；個人所得稅13316萬元，完成預算的83.9%，增長33.7%，主要是延吉市和琿春市企業職工薪金增加；資源稅4842萬元，完成預算的64.3%，增長12.7%；城市維護建設稅36581萬元，完成預算的77.9%，增長14.6%，主要是延吉煙廠三稅增加；房產稅14701萬元，完成預算的61.2%，增長10.1%，主要是房產交易增加所致；土地增值稅18389萬元，完成預算的98.9%，增長32.5%，主要是延吉萬達廣場投資有限公司清算入庫4063萬元拉動；耕地占用稅5459萬元，完成預算的99.5%，下降0.5%；契稅31732萬元，完成預算的67.5%，增長5.9%。從上述情況可以看出，1-8月份全州稅收收入增幅主要是由延吉市拉動，特別是煙廠收入增加。其他縣市即使有增幅因其基數較小，很難拉動全州增幅，縣市之間發展不平衡的問題仍較突出。 

　　從一般公共預算非稅收入完成情況看，專項收入39109萬元，完成預算的82.2%，增長30.9%，主要是煙廠增收拉動；行政事業性收費收入31844萬元，完成預算的57.9%，下降27.3%，敦化市和州本級上年有較大額度一次性收入；罰沒收入12348萬元，完成預算的76.4%，增長20.3%；國有資本經營收入1599萬元，完成預算的4.9%，下降84.3%，主要是汪清縣和安圖縣上年分別有一次性收入5700萬元和2400萬元一次性收入；國有資源（資產）有償使用收入20917萬元，完成預算的23.5%，同比減少27858萬元，下降57.1%，主要是州本級同比減收8000萬元、和龍市同比減收3200萬元、琿春市同比減收1.5億元、安圖縣同比減收4000萬元和汪清縣增收3700萬元；捐贈收入23992萬元，完成預算的311.6%，增長537.6%，今年有州本級寧波對口支援收入2億元；政府住房基金收入6240萬元，完成預算的106.3%，增長18.9%；其他收入563萬元，完成預算的23.3%，下降88.3%。 

　　從全省分地區公共預算全口徑財政收入完成情況看，我州增幅由7月份的10.0%降至8.2%，排名第二位。從全省一般公共預算收入完成情況看，我州增幅由7月份的1.4%降至-0.7%，排名第二位。此外，從全省地區一般公共預算收入增幅情況看，白山市、四平市和通化市的降幅較大，分別為-55.5%、-27.4%和-24.6%，全省地區除長春市增長7.3%外，全部為負增長。實際上今年排名靠前地區主要還是非稅收入水分擠的早。 

　　全州一般公共預算收入難有增幅的主要原因。一是受宏觀經濟環境影響。二是外部局勢複雜，內生動力不足，需求疲軟，投資放緩，脫貧攻堅、災後重建和生態環保等任務艱巨。三是工業受市場疲軟、洪災、對朝製裁等因素影響增長乏力，部分重點企業經營困難。四是繼續優化收入結構，導致非稅收入縮水。 

　　（2）支出情況。1—8月份，全州一般公共預算支出完成2362416萬元，增長0.6%。從支出項目看，一般公共服務支出172398萬元，下降0.2%；公共安全支出87375萬元，增長11.0%；教育支出206734萬元，下降19.9%，主要是專項同比減少和因資金不足有指標來源也安排不了支出；科學技術支出9075萬元，下降12.3%；文化體育與傳媒支出33905萬元，下降41.5%，主要是上年敦化市敖東延邊藥業技術研究開發資金2000萬元，華康藥業1225萬元，本年同期尚未撥付所致；社會保障和就業支出514081萬元，增長14.3%，主要是退休轉社保增加支出；醫療衛生支出136486萬元，下降14.2%，主要是專項減少和和龍市上年有醫院一次性收入；節能環保支出157582萬元，增長24.4%，主要是州本級加快天保專項支出進度；城鄉社區支出490736萬元，增長30.0%，主要是為完成八項支出增幅加快支出進度，地方債支出增加；農林水支出328941萬元，下降15.8%，主要是上年基數較大；交通運輸支出36506萬元，下降49.2%，主要是省專項資金同比減少較多；住房保障支出86258萬元，下降7.9%，主要是國家政策已到尾期。完成民生支出2039709萬元，下降0.1%；完成與GDP有關的八項支出1774467萬元，增長8.7%。 

　　2．州本級情況 

　　（1）收入情況。1—8月份，州本級完成公共預算全口徑財政收入42421萬元，完成預算的60.6%，同比減少263961萬元，下降86.2%，主要是州對下體製調整所致。其中，一般公共預算收入40974萬元，完成預算的58.5%，同比減少16288萬元，下降28.4%。 

　　（2）支出情況。1—8月份，州本級一般公共預算支出完成309066萬元，同比增長4.3%。 

　　（二）政府性基金預算 

　　1．全州情況 

　　（1）收入情況。1—8月份，全州政府性基金預算收入完成115677萬元，完成預算的123.4%，增長33.0%。主要是國有土地使用權出讓收入增加104220萬元，增長33.1%。 

　　（2）支出情況。1—8月份，全州完成政府性基金預算支出121619萬元，增長35.3%。其中城鄉社區事務支出106318萬元，增長41.6%。 

　　2．州本級情況 

　　（1）收入情況。1—8月份，州本級完成政府性基金預算收入2163萬元，完成預算的49.5%，下降28.4%。 

　　（2）支出情況。1—8月份，州本級政府性基金預算支出完成4227萬元，同比增長22.3%。 

　　（三）財政運行的主要特點 

　　1．稅收增幅較大。1—8月，分月一般公共預算稅收收入累計增幅分別為12.0%、15.3%、6.7%、8.4%、13.3%、8.7%、7.7%和7.5%。一是增值稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅等4大主體稅種同比增加4954萬元（主要是煙廠拉動）。二是地方小稅種實現了快速增長，拉動作用明顯。房產、印花、土地使用和增值、車船、耕地、契稅等同比增加6768萬元。 

　　2．非稅收入繼續減收。1—8月份，全州非稅收入同比減少20150萬元，下降12.9%，這在一定程度上優化了我州的收入結構，但也導致一般公共預算收入難有增幅。非稅收入中減少最多的國有資源（資產）有償使用收入同比減少27858萬元，其次是行政事業性收費收入減少11979萬元，主要是上年同期州本級國土部門有一次性收入1億元，國有資本經營收入減少8612萬元，主要是縣市股權轉讓已經見底。實際上近10年來，在全州經濟逐年下行情況下，我州一般公共預算收入增幅能夠一直在全省保持中上水平，主要是靠一次性非稅收入拉動。但隨著延吉、琿春等縣市非稅收入的減少，全州一般公共預算收入在稅收逐月負增長或不增長的情況下更是雪上加霜，導致大幅下降。但另一方麵，如果今年能夠下決心一次性擠掉這些年累積的“水分”，必將有利於以後年度財政收入的良性發展和結構的進一步優化。 

　　3．延吉卷煙廠稅收增速較大，對全州財政收入的拉動作用明顯。1—8月份，共上繳稅費36.07億元，同比增加6.33億元，增長21.3%。卷煙銷量增加、結構提升是稅收增長的主要原因。今年前8個月，卷煙銷量實現65.4萬箱，同比增加8.1萬箱，增長14.1%，其中長白山卷煙銷量實現50.2萬箱，同比增加6.2萬箱，增長14.2%；合作品牌實現銷量15.2萬箱，同比增加1.9萬箱，增長14.0%。長白山細支卷煙銷售形勢良好，帶動二類卷煙實現銷量同比增長37.8%。二類卷煙占全部卷煙銷量的比重達到18.5%，同比提高3.2個百分點。在卷煙銷量增加和結構提升的帶動下，卷煙銷售收入同比增長14.8%，單箱兩稅增長2.9%。另外，3月份入庫上年緩繳消費稅1.5億元，為不可比增收因素。 

　　4．努力調整和優化支出結構，切實保障了重點支出需要。1—8月份，各級財政部門繼續落實積極財政政策，努力籌措資金，調整支出結構，加快民生支出的撥付進度，保證了重點支出的資金需求，教育、社會保障、醫療等重點支出得到優先保障。此外，財政支出增幅較小，其原因首先是前兩年我州向省超借資金19.5億元（上年借16億元），影響今年的月份資金調度；其次是上年同期支出基數較大。 

　　二、全年收入形勢分析 

　　2018年，全州預計完成公共預算全口徑財政收入1485600萬元，完成預算的106.3%，增長5.1%，比年初預算增收87585萬元。預計完成一般公共預算收入596597萬元，完成預算的101.0%，同比增長1.0%。州本級預計完成一般公共預算收入70000萬元，完成預算的100%，同比下降17.8%。 

　　三、下一步重點工作 

　　（一）加強組織收入，確保應收盡收。密切關注經濟運行情況，加強收入調度分析，加強對延吉卷煙廠等重點稅源企業的跟蹤服務，及時幫助企業解決生產經營的難題，不斷提高企業對稅收的貢獻力。加強對非稅收入的管理，確保非稅收入及時收繳入庫，應收盡收。加強國有資產、資本的管理經營，確保國有資產的保值增值，努力提高國有資本的收益。加大對實體經濟的支持力度，落實好減稅降費政策，切實降低企業成本和負擔。 

　　（二）加大爭取資金力度，壯大支出規模。緊緊抓住國家和省財稅體製改革的有力契機，積極向上彙報工作，促進我州享受的各項優惠政策逐步落實，不斷擴大財政支出規模。積極反映州本級財政匱乏的困境，爭取國家增加對我州民族地區轉移支付的規模，以彌補我州財力缺口，進一步提高州本級財政宏觀調控能力。深入推進供給側結構性改革、支持打好三大攻堅戰，加快推進現代化經濟體係建設，推動高質量發展。 

　　（三）優化支出結構，保障重點需要。貫徹落實國家加強民生政策托底保障的決策部署，堅決保證“保工資、保運轉、保基本民生”政策落實到位，兜牢民生底線。加快財政支出進度，清理壓縮結餘結轉資金規模，確保財政資金的使用效益（截至目前全州清理以前年度財政結餘資金11980萬元，其中州本級6125萬元）。從嚴控製“三公”經費，大力壓縮過高、不合理的支出。 

　　（四）加強財政管理，提高資金效益。加強預算管理，依法規範政府收支行為。深化財政體製改革，研究製定延邊州財政事權與支出責任劃分改革實施方案。加強政府債務管控，推進隱性債務排查，堅決遏製隱性債務增量，妥善化解隱性債務存量。推進預算績效管理改革，進一步擴大績效管理覆蓋麵，加強績效考核監督問責。